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內部稽核組織
稽核組織及工作事項
壹.稽核之組織:
貳.稽核工作事項:
一. 編製年度稽核計畫。
每年十一月即開始編製下年度稽核計畫,首先需進行風險評估,依風險高低決定受查對象和稽核項目之優先順序。稽核計畫經董事會通過後,依金管會證期局規定於每年十二月底前透過網際網路資訊系統申報證期局備查。
二. 依年度稽核計畫執行內部稽核作業。
1. 執行稽核工作
1. 召開稽核前會議
2. 進行稽核工作撰寫
3. 撰寫內部稽核建議書
4. 召開結束會議
2. 提出稽核報告
稽核報告經 董事長核示後即發函通知受查單位限期改善。稽核報告於稽核項目完成之次月底前送呈各監察人核閱後歸檔。
3. 追蹤內部稽核所見異常事項改善情形
1. 依受查單位所擬改善措施,編製內部稽核追蹤報告
2. 依證期局規定,於每年五月底前編製「年度內部稽核異常事項改善情形申報表」,經董事長核定後透過網際網路資訊系統申報證期局備查。
三. 負責本公司內部控制制度自行評估作業之辦理事項。
1. 覆核本公司各單位及子公司之內部控制制度自行評估報告。
2. 各單位內控評估結果於每年二月底前提報董事會核議,作成內部控制聲明書。
四. 對子公司之監理
1. 協助及督導各子公司內部控制制度之執行。
2. 將各子公司納入內稽核範圍。
3. 覆核各子公司年度稽核計畫及實際執行情形、稽核報告及內控自行檢查結果。
五. 本公司現金、有價證券、固定資產及原物料之不定期盤點。
六. 本公司資金運用、保管及預算執行之稽核事項。
七. 專案性之稽核事項。
八. 獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形。
1. 獨立董事與內部稽核主管溝通方式。
(1) 書面報告呈核:
稽核室於稽核報告及追蹤報告陳核後,依法於稽核項目完成之次月底前交付相關報告予各獨立董事。
(2) 稽核室業務報告
稽核主管於每季董事會及審計委員會全程列席,進行稽核室業務報告,說明各受查單位稽核發現及後續改善情形。獨立董事得於審計委員會及董事會進行時,針對稽核報告內容提出意見,並由稽核主管進行說明。
(3) 年度稽核計畫之通過
稽核室於擬定年度稽核計畫時,亦會檢具風險評估後之稽核重點,詳列每月應稽核項目,於審計委員會及董事會中詳細說明,並經審計委員會及董事會通過,以期內部稽核作業符合公司治理之需求。
(4) 其他溝通管道
稽核主管除列席每季審計委員會及董事會進行稽核報告外,稽核主管與各獨立董事間均留有電子郵件等聯繫方式,得隨時供獨立董事認有必要時,進行即時且直接之意見溝通。
2. 溝通事項及處理情形
  獨立董事對歷次稽核報告均同意並均予洽悉。