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一. |
編製年度稽核計畫。 |
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每年十一月即開始編製下年度稽核計畫，首先需進行風險評估，依風險高低決定受查對象和稽核項目之優先順序。稽核計畫經董事會通過後，依金管會證期局規定於每年十二月底前透過網際網路資訊系統申報證期局備查。 |
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二. |
依年度稽核計畫執行內部稽核作業。 |
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1. |
執行稽核工作 |
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1. |
召開稽核前會議 |
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2. |
進行稽核工作撰寫 |
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3. |
撰寫內部稽核建議書 |
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4. |
召開結束會議 |
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2. |
提出稽核報告 |
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稽核報告經 董事長核示後即發函通知受查單位限期改善。稽核報告於稽核項目完成之次月底前送呈各監察人核閱後歸檔。 |
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3. |
追蹤內部稽核所見異常事項改善情形 |
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1. |
依受查單位所擬改善措施，編製內部稽核追蹤報告 |
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2. |
依證期局規定，於每年五月底前編製「年度內部稽核異常事項改善情形申報表」，經董事長核定後透過網際網路資訊系統申報證期局備查。 |
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三. |
負責本公司內部控制制度自行評估作業之辦理事項。 |
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1. |
覆核本公司各單位及子公司之內部控制制度自行評估報告。 |
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2. |
各單位內控評估結果於每年二月底前提報董事會核議，作成內部控制聲明書。 |
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四. |
對子公司之監理 |
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1. |
協助及督導各子公司內部控制制度之執行。 |
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2. |
將各子公司納入內稽核範圍。 |
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3. |
覆核各子公司年度稽核計畫及實際執行情形、稽核報告及內控自行檢查結果。 |
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五. |
本公司現金、有價證券、固定資產及原物料之不定期盤點。 |
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六. |
本公司資金運用、保管及預算執行之稽核事項。 |
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七. |
專案性之稽核事項。 |
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