內部稽核 | 國際中橡投資控股股份有限公司

獨立董事與內部稽核主管或與簽證會計師就公司財務、業務狀況透過單獨會議進行溝通之原則：

平時稽核主管及會計師得視需要直接與獨立董事聯繫，溝通情形良好。
本公司獨立董事除按月收到稽核報告外，稽核主管亦於每季座談會中，單獨向獨立董事進行本公司及子公司之重要業務報告，對於稽核業務執行情形及成效皆已充分溝通。

會計師於每季座談會中，針對財務報表查核或核閱結果及發現向獨立董事進行報告。

獨立董事與內部稽核主管溝通事項如下表：

日期	出席人員	溝通事項	溝通結果
112/2/23 內部稽核溝通會議	獨立董事賈子南獨立董事丁原偉獨立董事張樑稽核主管洪維紳	馬碳廠 - 財務收支作業說明鞍碳廠 - 存貨管理作業說明 111 年內部控制制度聲明書說明	洽悉。前次溝通情形均已改善。
112/5/10 內部稽核溝通會議	獨立董事賈子南獨立董事丁原偉獨立董事張樑稽核主管洪維紳	林園先進-採購作業說明	洽悉。前次溝通情形均已改善。
112/8/9 內部稽核溝通會議	獨立董事賈子南獨立董事丁原偉獨立董事張樑獨立董事蕭宇傑稽核主管洪維紳	重碳廠 - 採購作業說明馬碳廠 - 採購作業說明	洽悉。前次溝通情形均已改善。
112/11/9 內部稽核溝通會議	獨立董事賈子南獨立董事丁原偉獨立董事張樑獨立董事蕭宇傑稽核主管洪維紳	CCIPL - 存貨管理作業	洽悉。前次溝通情形均已改善。
112/12/20 內部稽核溝通會議	獨立董事賈子南獨立董事丁原偉獨立董事張樑獨立董事蕭宇傑稽核主管洪維紳	113 年度內部稽核計畫說明誠信經營作業說明印度內部稽核人員招募說明	洽悉。前次溝通情形均已改善。
113/02/26 內部稽核溝通會議	獨立董事賈子南獨立董事蕭宇傑稽核主管洪維紳	CCET-倉庫管理作業說明鞍碳廠-採購作業說明 112 年內部控制制度聲明書說明	洽悉。獨立董事賈子南詢問有關印度轉投資公司之內稽作業執行情形，稽核室已回覆，每年於印度 2 廠分別進行一次約二周之實地稽核。
113/05/10 內部稽核溝通會議	獨立董事賈子南獨立董事張樑獨立董事蕭宇傑稽核主管洪維紳	林園先進-採購作業說明	洽悉。前次溝通情形均已改善。
113/08/12 內部稽核溝通會議	獨立董事賈子南獨立董事張樑稽核主管洪維紳	CCIPL-採購作業說明馬碳廠-採購作業說明	洽悉。前次溝通情形均已改善。
113/11/12 內部稽核溝通會議	獨立董事蕭宇傑稽核主管洪維紳	重碳廠-採購發包、工程發包、存貨管理作業說明。	洽悉。前次溝通情形均已改善。
113/12/23 內部稽核溝通會議	獨立董事丁原偉獨立董事蕭宇傑稽核主管洪維紳	114 年度內部稽核計畫說明。誠信經營作業說明。林園先進-法令規章遵循事項。	洽悉。前次溝通情形均已改善。獨立董事賈子南詢問，有關 114 年印度轉投資公司之內部稽核作業重點，並提醒需特別考量印度經營環境之特殊性。稽核室已於現場分別說明印度 2 廠內部稽核作業之風險，且均已考量印度經營環境之特殊性。

本公司內部稽核主管定期與審計委員會委員溝通稽核報告結果，並於每季的審計委員會會議中作內部稽核報告，若有特殊狀況時，亦會即時向審計委員會委員報告。民國 113 年度並無上述特殊狀況。本公司審計委員會與內部稽核主管溝通狀況良好。

獨立董事與簽證會計師溝通事項如下表：

日期	出席人員	溝通事項	溝通結果
113/2/26 與簽證會計師溝通會議	獨立董事賈子南獨立董事丁原偉獨立董事張樑獨立董事蕭宇傑會計師龔則立會計師黃秀樁	會計師就本公司 112 年度個體財務報表及合併財務報表進行說明會計師針對與會人員所提問進行討論及溝通	洽悉。
113/5/10 與簽證會計師溝通會議	獨立董事賈子南獨立董事丁原偉獨立董事張樑獨立董事蕭宇傑會計師龔則立	會計師就 113 年第一季核閱財務報告進行說明會計師針對與會人員所提問進行討論及溝通	洽悉。
113/8/12 與簽證會計師溝通會議	獨立董事賈子南獨立董事丁原偉獨立董事張樑會計師龔則立	會計師就 113 年第二季核閱財務報告進行說明會計師針對與會人員所提問進行討論及溝通	洽悉。
113/11/12 與簽證會計師溝通會議	獨立董事賈子南獨立董事丁原偉獨立董事張樑獨立董事蕭宇傑會計師龔則立	會計師就 113 年第三季核閱財務報告進行說明會計師針對與會人員所提問進行討論及溝通	洽悉。

本公司簽證會計師於每季的審計委員會會議中報告當季財務報表查核或核閱結果以及其他相關法令要求之溝通事項，若有特殊狀況時，亦會即時向審計委員會委員報告，民國 113 年度並無上述特殊狀況。本公司審計委員會與簽證會計師溝通狀況良好。

日期	出席人員	溝通事項	溝通結果
112/2/23 內部稽核溝通會議	獨立董事賈子南獨立董事丁原偉獨立董事張樑稽核主管洪維紳	馬碳廠 - 財務收支作業說明鞍碳廠 - 存貨管理作業說明 111 年內部控制制度聲明書說明	洽悉。前次溝通情形均已改善。
112/5/10 內部稽核溝通會議	獨立董事賈子南獨立董事丁原偉獨立董事張樑稽核主管洪維紳	林園先進-採購作業說明	洽悉。前次溝通情形均已改善。
112/8/9 內部稽核溝通會議	獨立董事賈子南獨立董事丁原偉獨立董事張樑獨立董事蕭宇傑稽核主管洪維紳	重碳廠 - 採購作業說明馬碳廠 - 採購作業說明	洽悉。前次溝通情形均已改善。
112/11/9 內部稽核溝通會議	獨立董事賈子南獨立董事丁原偉獨立董事張樑獨立董事蕭宇傑稽核主管洪維紳	CCIPL - 存貨管理作業	洽悉。前次溝通情形均已改善。
112/12/20 內部稽核溝通會議	獨立董事賈子南獨立董事丁原偉獨立董事張樑獨立董事蕭宇傑稽核主管洪維紳	113 年度內部稽核計畫說明誠信經營作業說明印度內部稽核人員招募說明	洽悉。前次溝通情形均已改善。
113/02/26 內部稽核溝通會議	獨立董事賈子南獨立董事蕭宇傑稽核主管洪維紳	CCET-倉庫管理作業說明鞍碳廠-採購作業說明 112 年內部控制制度聲明書說明	洽悉。獨立董事賈子南詢問有關印度轉投資公司之內稽作業執行情形，稽核室已回覆，每年於印度 2 廠分別進行一次約二周之實地稽核。
113/05/10 內部稽核溝通會議	獨立董事賈子南獨立董事張樑獨立董事蕭宇傑稽核主管洪維紳	林園先進-採購作業說明	洽悉。前次溝通情形均已改善。
113/08/12 內部稽核溝通會議	獨立董事賈子南獨立董事張樑稽核主管洪維紳	CCIPL-採購作業說明馬碳廠-採購作業說明	洽悉。前次溝通情形均已改善。
113/11/12 內部稽核溝通會議	獨立董事蕭宇傑稽核主管洪維紳	重碳廠-採購發包、工程發包、存貨管理作業說明。	洽悉。前次溝通情形均已改善。
113/12/23 內部稽核溝通會議	獨立董事丁原偉獨立董事蕭宇傑稽核主管洪維紳	114 年度內部稽核計畫說明。誠信經營作業說明。林園先進-法令規章遵循事項。	洽悉。前次溝通情形均已改善。獨立董事賈子南詢問，有關 114 年印度轉投資公司之內部稽核作業重點，並提醒需特別考量印度經營環境之特殊性。稽核室已於現場分別說明印度 2 廠內部稽核作業之風險，且均已考量印度經營環境之特殊性。